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“零容忍”懲治財務(wù)造假

2024-07-17 06:03 來源:經(jīng)濟日報
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“零容忍”懲治財務(wù)造假

2024年07月17日 06:03   來源:經(jīng)濟日報   李萬祥

  最高人民法院近日公布5起財務(wù)造假典型案例,重申懲治財務(wù)造假“零容忍”態(tài)度,警示相關(guān)公司、機構(gòu)和從業(yè)者依法合規(guī)、歸位盡責(zé),共同營造崇法守信的市場環(huán)境。

  財務(wù)造假等“毒瘤”嚴重損害投資者合法權(quán)益,危及市場秩序和金融安全。近年來,監(jiān)管部門對信息披露違法行為嚴之又嚴,不斷強化監(jiān)管措施,不少公司因財務(wù)造假受到處罰,市場秩序持續(xù)改善。

  此次公布的典型案例釋放出一個重要信號:首惡應(yīng)嚴懲,幫兇不放過。證券發(fā)行企業(yè)的大股東和實控人是財務(wù)造假的首惡,應(yīng)予嚴懲;對參與或配合造假的證券服務(wù)機構(gòu),因嚴重損害多層次資本市場體系建設(shè)、損害中小投資者權(quán)益,也應(yīng)依法追究其法律責(zé)任。

  財務(wù)信息是企業(yè)信息披露的核心。證券服務(wù)機構(gòu)提供服務(wù)時,應(yīng)依法忠誠履行好“看門人”職責(zé),不能“失信”,更不能“失守”。證券服務(wù)機構(gòu)在防范證券欺詐造假行為等方面本應(yīng)發(fā)揮重要作用,但部分機構(gòu)風(fēng)險識別與評估程序存在缺陷,核查驗證“走過場”、執(zhí)業(yè)報告“量身定制”等現(xiàn)象時常發(fā)生。根據(jù)人民法院裁判結(jié)果,證券服務(wù)機構(gòu)嚴重違反注意義務(wù)、怠于履職,發(fā)布不實信息披露文件存在過失的,應(yīng)承擔(dān)過錯賠償責(zé)任。

  資本市場高質(zhì)量發(fā)展離不開各方共識的不斷深化。一方面要加強企業(yè)合規(guī)管理,規(guī)范運作守住底線,提高信息披露質(zhì)量,從源頭杜絕做假賬,切實防范風(fēng)險。另一方面,對財務(wù)造假等違法行為,務(wù)必堅持懲防結(jié)合,提升證券執(zhí)法司法能力和專業(yè)化水平,相向而行、精準追責(zé),做實全方位各環(huán)節(jié)聯(lián)合打擊,形成治理合力。(本文來源:經(jīng)濟日報 作者:李萬祥)

(責(zé)任編輯:馮虎)

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